Плюси і мінуси міського бюджету - 2010

На позачерговій сесії Сумської міської ради 12 травня затверджено довгоочікуваний головний фінансовий документ міста – міський бюджет 2010 року.

Обсяг доходної частини міського бюджету розраховано в сумі 652 788,1 тис. грн., в т.ч.: доходи загального фонду 581 886,0 тис. грн., що на 78 215,1 тис. грн. більше фактичного надходження за 2009 рік; доходи спеціального фонду – 70 902,1 тис. грн., що на 16 972,8 тис. грн. менше в порівнянні з виконанням за 2009 рік.

Традиційно найбільша питома вага в структурі доходів загального фонду припадає на податок з доходів фізичних осіб (76,2%), плату за землю (12,5%), єдиний податок (3,9%) та плату за оренду комунального майна (2,9%).

Обсяг закріплених доходів затверджено в сумі 343 553,2 тис. грн., що на 28 781,2 тис. грн. (9,1%) більше фактичного надходження у 2009 році, проте на 25 026,1 тис. грн. менше контрольного показника Міністерства фінансів України.

Завдяки очікуваній поступовій стабілізації фінансово-економічного становища, прогнозується зростання надходження податку з доходів у 2010 році на 29 433,6 тис. грн., або 10,2%, тобто до 317 722,7 тис. грн. Мінімальна заробітна плата у 2010 році (по середньозваженому показнику) підвищиться на 245,1 грн., або на 38,1 відсотка. Розмір заробітної плати штатного працівника, закладений у бюджеті на 2010 рік – 2 040,0 грн. що на 199 грн. (10,8%) більше аналогічного показника за 2009 рік.

Прогноз надходження плати за торговий патент враховує втрати від закриття закладів грального бізнесу і становить 3 420,5 тис. грн., що на 606,4 тис. грн. менше фактичного надходження у 2009 році та на 7 861,3 тис. грн. – за 2008 рік.

Очікуване пожвавлення споживчих настроїв має забезпечити надходження єдиного податку в сумі 16 050,0 тис. грн., що хоч і на 192,3 тис. грн. більше надходження за попередній рік, проте на 1 177,7 тис. грн. менше надходження у докризовому 2008 році.

За рахунок істотного підвищення розмірів адміністративних штрафів за порушення державних стандартів, норм і правил благоустрою населених пунктів у 2010 році планується залучити 600,0 тис. грн. адмінштрафів, що на 169,0 тис. грн. більше надходження за 2009 рік.

Обсяг власних доходів визначено в сумі 73 487,2 тис. грн., що на 2 309,5 тис. грн. більше фактичного виконання у 2009 році та на 2 289,5 тис. грн. – контрольного показника Міністерства фінансів.

За підрахунками управління земельних ресурсів, у 2010 році до міського бюджету має надійти 51 900,0 тис. грн. плати за землю. Водночас, за рахунок надання пільг по платі за землю ряду господарюючих суб’єктів, міський бюджет недорахується більше 6 млн. грн. земельного податку.

Прогнозний обсяг мобілізації місцевих податків і зборів – 6 124,5 тис. грн., з яких 4 314,5 тис. грн. має скласти надходження ринкового збору, 1 525,3 тис. грн. – комунального податку, 149,8 тис. грн. – збору за припаркування. За рахунок вилучення у зв’язку з приватизацією об’єктів комунальної власності а також втрат від надання пільг орендарям, надходження плати за оренду комунального майна в 2010 році зменшаться на 1 193,4 тис. грн., тобто до 11 959,1 тис. гривень.

Збільшення прогнозного показника інших надходжень до 1400,0 тис. грн. (тобто на 810,4 тис. грн. порівняно з фактичним виконанням у 2009 році) пояснюється включенням на підставі Постанови Кабінету Міністрів України від 9 вересня 2009 р. №968 "Про внесення змін до Типових правил розміщення зовнішньої реклами", до складу доходів загального фонду плати за тимчасове користування місцями розміщення реклами.

Прогнозні показники інших джерел наповнення загального фонду визначено на базі динаміки зарахувань у 2008-2009 роках та в І кварталі 2010 року.

Затверджений план надходження до спеціального фонду – 70 902,1 тис. грн. з яких 11% (7 800,0 тис. грн.) становить визначений на базі очікуваного пожвавлення авторинків, прогноз надходження податку з власників транспортних засобів; прогноз надходження збору за забруднення – 724,8 тис. грн., власні надходження бюджетних установ визначено в сумі 19 044,8 тис. гривень. До цільового фонду планується залучити 3 123,8 тис. грн., з них: на рахунки цільового фонду виконавчого комітету – 950,0 тис. грн., внески забудовників до цільового фонд УРКБ – 2 000,0 тис. грн. та цільовий фонд УЖПКГБ – 173,8 тис. гривень. Прогноз надходження до бюджету розвитку на 2010 рік – 15 220,0 тис. грн. в т.ч.: надходження від приватизації майна – 9 000,0 тис. грн.; надходження від продажу землі – 2 600,0 тис. грн.; надходження від продажу прав на землю – 1 400,0 тис. грн. та передача коштів із загального фонду – 2 220,0 тис. гривень.

Видаткову частину міського бюджету затверджено в сумі 652834,0 тис. грн., (у т.ч. видатки загального фонду – 581942,6 тис. грн., видатки спеціального фонду – 70891,4 тис. грн.) і сформована вона за наступними пріоритетами забезпечення в повному обсязі видатків на:

• оплату обов’язкових виплат по заробітній платі, виходячи зі штатної чисельності працівників, умов оплати праці, встановлених чинним законодавством, розміру мінімальної заробітної плати: з 1 січня - 869 грн., з 1 квітня - 884 грн., з 1 липня – 888 грн., з 1 жовтня - 907 грн., з 1 грудня – 922 грн. на місяць, розміру посадового окладу працівника I тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 1 січня - 555 грн., з 1 квітня - 567 грн., з 1 липня - 570 грн., з 1 жовтня - 586 грн., з 1 грудня - 600 грн. на місяць. Працівникам бюджетних установ, розміри посадових окладів (тарифних ставок) яких будуть менші за визначений розмір мінімальної заробітної плати, посадовий оклад (тарифна ставка) встановлюється на рівні мінімальної заробітної плати;
  
• проведення розрахунків за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються бюджетними установами, відповідно до затверджених лімітів та діючих на 01.05.2010 року цін і тарифів на послуги.
  

Видатки на інші статті розраховані виходячи з фінансових можливостей міського бюджету. У видатках загального фонду міського бюджету переважну частину – 86,7 відсотка (504204,7 тис. грн.) займають видатки соціального призначення, які збільшились на 103889,3 тис. грн. проти 2009 року та відповідно на 7,8 відсоткових пунктів зросла їх питома вага в загальному обсязі видатків загального фонду.

Вказаний обсяг у розрізі галузей характеризуються такими основними показниками.

Освіта – 196323,7 тис. грн. грн., з них видатки на оплату праці з нарахуваннями 152302,8 тис. грн. (77,6% в структурі видатків галузі), які враховують встановлені з 1 січня 2010 року надбавки у розмірі 20 відсотків посадового окладу вчителям, вихователям загальноосвітніх навчальних закладів, керівникам та заступникам керівників зазначених закладів, посади яких віднесені до посад педагогічних працівників, (середньомісячна заробітна плата у 2010 році становитиме 1555,65 грн., а її приріст проти 2009 року складе 21,4 відсотки); вартість харчування одного діто-дня за рахунок бюджету в дошкільних дитячих закладах - 6,00 грн.; загальноосвітніх навчальних закладах для учнів з числа дітей з малозабезпечених сімей, дітей-сиріт, учнів 1-4 класів - 3,15 грн.;

Охорона здоров’я - 129703,5 тис. грн., з них видатки на оплату праці з нарахуваннями 100499,0 тис. грн. (77,5% в структурі видатків галузі), які враховують, зокрема, встановлені з 1 січня 2010 року надбавки за вислугу років у розмірі 10 - 30% до посадового окладу в залежності від стажу роботи лікарям та працівникам з числа фахівців з базовою та неповною вищою медичною освітою (середньомісячна заробітна плата на одного працюючого складе – 1313,2 грн., що на 20,3% більше ніж у 2009 році); вартість одного ліжко-дня в медикаментах для звичайного стаціонару – 10,33 грн., вартість одного ліжко-дня харчування - 5,41 грн.;

Соціальний захист та соціальне забезпечення - 155029,6 тис. грн., з них видатки за рахунок субвенцій з державного та обласного бюджетів на надання населенню державних соціальних допомог, пільг, субсидій, інших компенсацій та виплат населенню – 148067,1 тис. грн., утримання установ соціального захисту населення – 4552,2 тис. грн., виконання завдань міських бюджетних програм соціального захисту окремих категорій громадян, програм у галузі сім’ї, жінок, молоді та дітей – 2410,3 тис. грн.;

Культура та мистецтво - 17122,5 тис. грн., з них видатки на оплату праці з нарахуваннями 14139,2 тис. грн. (82,6% в структурі видатків галузі), які враховують встановлення надбавки за особливі умови роботи у розмірі 50 відсотків посадового окладу працівникам бібліотек, які проводять культурну, освітню, інформаційну, науково-дослідну, методичну діяльність, а також виплату матеріальної допомоги працівникам бібліотек (середньомісячна заробітна плата одного працюючого – 1645,7 грн., що на 24,2% більше проти 2009 року);

Фізична культура і спорт - 6025,4 тис. гривень.

Але незважаючи на те, що решта видаткової частини загального фонду міського бюджету складає лише 13,3%, з них вдалося запланувати видатки за такими основними пріоритетами:

• проведення робіт з благоустрою міста - 19296,9 тис. гривень. Крім цього за рахунок вільного залишку коштів станом на 01.01.2010 року передбачено 17687,1 тис. грн. Тобто в цілому видатки на вказану ціль (36984,0 тис. грн.) збережено на рівні 2009 року;
  
• капітальний ремонт житлового фонду – 4000,0 тис. грн. (також на рівні 2009 року);
  
• виконання заходів у сфері електротранспорту - 1900,0 тис. грн., з яких 1000,0 тис. грн. буде спрямовано на надання фінансової підтримки КП "Електроавтотранс" та 900,0 тис. грн. – для придбання тролейбусу;
  
• внески міської ради у статутні фонди комунальних підприємств складуть - 1720,0 тис. грн., в т.ч. КП "Електроавтотранс" - 1700,0 тис. грн. та КП "Сумижилкомсервіс" - 20,0 тис. гривень.
  

Обсяг капітальних вкладень (за рахунок коштів бюджету розвитку в сумі 13000,0 тис. грн. та субвенції з державного бюджету на фінансування Програм – переможців Всеукраїнського конкурсу проектів та програм розвитку місцевого самоврядування – 500,0 тис. грн.) затверджений в сумі 13500,0 тис. гривень.

На проведення робіт, пов’язаних з будівництвом, реконструкцією, ремонтом та утриманням автомобільних доріг (за рахунок коштів дорожнього фонду) заплановано 7977,1 тис. грн., що на 15,2 відсотка більше видатків 2009 року, з них 5477,1 тис. грн. буде спрямовано на капітальний ремонт доріг та 2500,0 тис. грн. - на поточний ремонт.

За рахунок фонду охорони навколишнього природного середовища заплановано виконати роботи на загальну суму 727,8 тис. гривень.

На надання кредитів в рамках виконання програми молодіжного житлового кредитування передбачається спрямувати 1279,6 тис. грн., у тому за рахунок загального фонду – 943,4 тис. грн., спеціального (коштів від повернення раніше наданого кредиту, відсотків та пені) – 336,2 тис. грн., що дасть змогу побудувати біля 276,2 м. кв житла.